Guide CELI 2026 : tout ce qu'il faut savoir pour épargner à l'abri de l'impôt
- david83791
- il y a 6 jours
- 3 min de lecture
Le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est l'un des outils d'épargne les plus flexibles offerts aux Canadiens. Que ce soit pour un projet à court terme ou pour la retraite, voici ce qu'il faut savoir sur le CELI pour l'année 2026.
Qu'est-ce qu'un CELI?
Le CELI est un compte enregistré qui permet de faire fructifier vos placements — intérêts, dividendes, gains en capital — entièrement à l'abri de l'impôt, autant pendant la période de détention qu'au moment du retrait. Contrairement au REER, les cotisations au CELI ne sont pas déductibles de votre revenu imposable, mais en contrepartie, les retraits ne sont jamais imposés, peu importe le montant ou le moment où ils sont effectués.
Quel est le plafond de cotisation en 2026?
Le plafond de cotisation CELI est fixé chaque année par l'Agence du revenu du Canada, indexé à l'inflation et arrondi à la tranche de 500 $ la plus proche.
Plafond annuel 2025 : 7 000 $
Plafond annuel 2026 : 7 000 $ (inchangé par rapport à 2025)
Pour une personne qui avait 18 ans ou plus en 2009 (année de création du CELI) et qui n'a jamais cotisé, les droits de cotisation cumulatifs atteignent 109 000 $ en 2026 (comparativement à 102 000 $ en 2025).
Vos droits de cotisation commencent à s'accumuler dès que vous atteignez 18 ans (ou l'âge de la majorité dans votre province), ou à partir de 2009 si vous étiez déjà majeur à cette date. Vous pouvez consulter vos droits de cotisation exacts dans votre dossier « Mon dossier » de l'Agence du revenu du Canada.
Les avantages du CELI
Croissance entièrement à l'abri de l'impôt : aucun impôt à payer sur les revenus de placement générés dans le compte, ni au retrait.
Flexibilité des retraits : vous pouvez retirer des sommes en tout temps, pour n'importe quelle raison, sans conséquence fiscale.
Reconstitution des droits : tout montant retiré est ajouté à vos droits de cotisation, mais seulement à compter du 1er janvier de l'année suivante.
Aucun impact sur les prestations gouvernementales : contrairement aux retraits du REER, les retraits du CELI ne sont pas considérés comme un revenu et n'affectent pas les prestations comme la Sécurité de la vieillesse ou le Supplément de revenu garanti.
Les retraits : une flexibilité totale
Le CELI ne comporte aucune restriction quant à l'utilisation des sommes retirées. Il peut servir à financer un projet à court terme (voyage, urgence, achat important) tout autant qu'à compléter un revenu de retraite. La seule règle à retenir : le montant retiré ne redevient disponible comme droit de cotisation qu'à partir du 1er janvier de l'année suivante. Cotiser de nouveau la même année, avant que le droit ne soit rétabli, peut entraîner une cotisation excédentaire.
Erreurs fréquentes à éviter
Recotiser un montant retiré durant la même année civile, ce qui peut créer une cotisation excédentaire.
Ne pas vérifier ses droits de cotisation réels avant de cotiser, en supposant que le plafond annuel s'applique automatiquement.
Dépasser ses droits de cotisation : une pénalité fiscale de 1 % par mois s'applique sur l'excédent, tant qu'il n'est pas retiré.
Confondre les règles du CELI avec celles du REER, qui répondent à des objectifs et à une fiscalité différents.
REER ou CELI?
Les deux régimes offrent des avantages fiscaux distincts, et le meilleur choix dépend de votre situation : votre taux d'imposition actuel par rapport à celui prévu à la retraite, vos besoins de liquidité à court terme, et vos objectifs d'épargne. Dans bien des cas, une combinaison des deux permet d'optimiser votre stratégie globale. Nous couvrons le REER en détail dans notre Guide REER 2026.
Besoin d'y voir plus clair?
Chaque situation financière est différente, et les stratégies présentées ici sont d'ordre général. À titre de conseiller en sécurité financière et représentant en épargne collective, affilié à PEAK et inscrit auprès de l'AMF et de la CSF, je peux vous aider à déterminer les solutions d'épargne qui conviennent à votre réalité.
Discutons de votre situation — sans engagement.
Cet article est présenté à titre informatif seulement et ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou juridique personnalisé. Pour une recommandation adaptée à votre situation, consultez un professionnel qualifié.
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