Guide REER 2026 : tout ce qu'il faut savoir pour cotiser intelligemment
- david83791
- il y a 6 jours
- 3 min de lecture
Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) demeure l'un des outils d'épargne les plus utilisés par les Québécois pour préparer leur retraite tout en réduisant leur facture fiscale. Voici ce qu'il faut savoir pour l'année 2026.
Qu'est-ce qu'un REER?
Le REER est un compte enregistré auprès de l'Agence du revenu du Canada qui permet de mettre de l'argent de côté à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait. Les sommes cotisées sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui peut réduire l'impôt à payer dès l'année de la cotisation. Les rendements générés à l'intérieur du régime (intérêts, dividendes, gains en capital) ne sont pas imposés tant qu'ils demeurent dans le régime — c'est ce qu'on appelle la croissance à l'abri de l'impôt.
Quel est le plafond de cotisation en 2026?
Le plafond de cotisation REER est calculé selon la formule suivante : 18 % de votre revenu gagné l'année précédente, jusqu'à un maximum annuel fixé par l'Agence du revenu du Canada.
Année d'imposition 2025 (cotisation possible jusqu'au 2 mars 2026) : plafond maximal de 32 490 $
Année d'imposition 2026 (cotisation possible jusqu'au 1er mars 2027) : plafond maximal de 33 270 $
Si vous n'avez jamais utilisé la totalité de vos droits de cotisation, ceux-ci s'accumulent d'année en année et peuvent être reportés indéfiniment. Vous pouvez consulter vos droits de cotisation exacts sur votre avis de cotisation de l'Agence du revenu du Canada ou dans votre dossier « Mon dossier » en ligne.
Une marge de tolérance de 2 000 $ de cotisation excédentaire est permise à vie sans pénalité pour les cotisants de 18 ans et plus. Au-delà, des pénalités fiscales s'appliquent.
Les avantages fiscaux du REER
Déduction fiscale immédiate : chaque dollar cotisé réduit votre revenu imposable de l'année, ce qui peut se traduire par un remboursement d'impôt.
Croissance à l'abri de l'impôt : les intérêts, dividendes et gains en capital générés dans le régime ne sont pas imposés tant qu'ils restent dans le REER.
Stratégie de fractionnement du revenu à la retraite : un REER de conjoint peut permettre d'égaliser les revenus de retraite entre conjoints, réduisant potentiellement l'impôt total du couple.
Les retraits : RAP et REEP
Le REER n'est pas seulement un outil de retraite — il permet aussi certains retraits sans impôt immédiat dans des situations précises :
Régime d'accession à la propriété (RAP) : permet de retirer jusqu'à 60 000 $ de son REER pour l'achat d'une première propriété, à rembourser sur plusieurs années.
Régime d'encouragement à l'éducation permanente (REEP) : permet de retirer des sommes pour financer un retour aux études, également remboursables.
Ces retraits doivent être remboursés au régime selon un échéancier précis, sans quoi le montant non remboursé devient imposable.
Que se passe-t-il à 71 ans?
Au 31 décembre de l'année de votre 71e anniversaire, le REER doit être converti — généralement en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) — ou encaissé. Le FERR impose des retraits minimums annuels obligatoires, qui deviennent imposables au moment du retrait.
Erreurs fréquentes à éviter
Cotiser sans tenir compte de son taux d'imposition marginal, ce qui peut réduire l'avantage fiscal réel.
Retirer des sommes du REER avant la retraite sans planifier l'impact fiscal du retrait.
Ne pas utiliser les droits de cotisation inutilisés des années précédentes.
Confondre les règles du REER avec celles du CELI, qui offrent des avantages différents selon la situation.
REER ou CELI?
Le choix entre les deux dépend de plusieurs facteurs : votre revenu actuel, votre revenu prévu à la retraite, et vos objectifs à court et long terme. Nous couvrons cette comparaison en détail dans notre Guide CELI 2026.
Besoin d'y voir plus clair?
Chaque situation financière est différente, et les stratégies présentées ici sont d'ordre général. À titre de conseiller en sécurité financière et représentant en épargne collective, affilié à PEAK et inscrit auprès de l'AMF et de la CSF, je peux vous aider à déterminer les solutions d'épargne-retraite et d'assurance qui conviennent à votre réalité.
Discutons de votre situation — sans engagement.
Cet article est présenté à titre informatif seulement et ne constitue pas un conseil financier, fiscal ou juridique personnalisé. Pour une recommandation adaptée à votre situation, consultez un professionnel qualifié.
Commentaires